2025年の所得税率 – アメリカ連邦税と州税

アメリカの個人所得税の概要

アメリカの個人所得税は、連邦所得税と州所得税の2つに分かれています。連邦所得税は全ての州で共通ですが、州所得税は州ごとに異なり、州所得税が無い州が９つあります。

連邦所得税

連邦所得税は累進課税制度を採用しており、所得が増えるにつれて税率も上がります。2025年の連邦所得税率は以下の通りです(File Status SingleとMFJの場合)：

税率	Single	Married Filing Jointly
10%	$0 ～ $11,925	$0 ～ $23,850
12%	$11,926 ～ $48,475	$23,851 ～ $96,950
22%	$48,476 ～ $103,350	$96,951 ～ $206,700
24%	$103,351 ～ $197,300	$206,701 ～ $394,600
32%	$197,301 ～ $250,525	$394,601 ～ $501,050
35%	$250,526 ～ $626,350	$501,051 ～ $751,600
37%	$626,351 以上	$751,601 以上

州所得税

州所得税は州ごとに異なり、税率や課税方法も異なります。例えば、カリフォルニア州では累進課税制度を採用しており、最高税率は13.3%です。

カリフォルニア州の個人所得税率

カリフォルニア州は累進課税制度を採用しており、所得が増えるにつれて税率も上がります。2024年のカリフォルニア州の個人所得税率は以下の通りです(SingleとMFJ):

税率	Single	Married Filing Jointly
1.00%	$0 〜 約 $10,756	$0 〜 約 $21,512
2.00%	約 $10,757 〜 約 $25,499	約 $21,513 〜 約 $50,998
4.00%	約 $25,500 〜 約 $40,245	約 $50,999 〜 約 $80,490
6.00%	約 $40,246 〜 約 $55,866	約 $80,491 〜 約 $111,732
8.00%	約 $55,867 〜 約 $70,606	約 $111,733 〜 約 $141,212
9.30%	約 $70,607 〜 約 $360,659	約 $141,213 〜 約 $721,318
10.30%	約 $360,660 〜 約 $432,787	約 $721,319 〜 約 $865,574
11.30%	約 $432,788 〜 約 $721,314	約 $865,575 〜 約 $1,442,628
12.30%	約 $721,315 以上	約 $1,442,629 以上

追加の税金

カリフォルニア州では、特定の高所得者に対して追加の税金が課されます。例えば、年間所得が1,000,000ドルを超える場合、上記に加えて追加で1%の「精神衛生サービス税」が課されます。